لوگو_فرازتکسلوگو_فرازتکسلوگو_فرازتکسلوگو_فرازتکس
  • خانه
  • مقالات
    • انحصار وراثت
    • مالیات بر درآمد
    • معافیت های مالیاتیهرآنچه باید از معافیت های مالیاتی بدانید!
    • مالیات بر ارث
      • مالیات بر ارث مغازه
      • مالیات بر ارث ملک
      • مالیات بر ارث آپارتمان
      • مالیات بر ارث سپرده بانکی
      • وکیل مالیات بر ارث در تهران
  • درباره ما
  • تماس با ما
  • مشاوره مالیات بر ارث
تماس مستقیم
✕

مالیات بر ارث تهران

  • صفحه نخست
  • مالیات بر ارث
  • مالیات بر ارث تهران
ماده 53 قانون مالیات
ماده 53 قانون مالیات های مستقیم
مارس 1, 2023
مالیات بر ارث ماشین
مالیات بر ارث ماشین داخلی و وارداتی
مارس 1, 2023
منتشر شده توسط مشاور مالیاتی فراز تکس در مارس 1, 2023
موضوعات
  • مالیات بر ارث
برچسب ها
مالیات بر ارث

مالیات بر ارث

راهنمای مطالعه

  • تعریف مالیات بر ارث و دلیل پرداخت آن
    • نحوه محاسبه مالیات بر ارث چگونه است؟
    • اموال شامل مالیات
    • اموال معاف از مالیات
    • چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟
    • نرخ محاسبه مالیات بر ارث در قانون جدید
  • روند اجرای مالیات بر ارث
    • مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده
    • آدرس اداره مالیات بر ارث تهران

[vc_row][vc_column][vc_column_text]

در این روزهای کرونایی اگر دنبال پرداخت برگه های مالیات بر ارث هستید باید بدانید که ادارات مالیاتی باز هستند و اگر شرایط ویژ ه ای داشته باشند مانند سایر ادارات ، اطلاع رسانی می کنند. اما آیا همه دانستنی های ارث و ورثه و مالیات آنها را می دانید ؟ اگر اطلاع کاملتری را خواهان هستید می توانید این نوشته را دقیق مطالعه کنید .

مالیات بر ارث
مالیات بر ارث

تعریف مالیات بر ارث و دلیل پرداخت آن

مالیات بر ارث در اصلاحیه قوانین جدید تغییراتی برای پرداخت مالیات متوفی برای ورثه تعیین نموده که در صورت عدم پرداخت انتقال سند انجام نمی شود. مالیاتی که برای سهم الارث افراد در زمان انتقال به ورثه محاسبه و الزام به پرداخت هستند، مالیات اموال مشمول ارث تعلق میگیرد، در این مطلب به طور کامل در خصوص قوانین این نوع مالیات و دانستنی های مهم برای ورثه مطرح شده است.

مالیات بر ارث زمین

قوانین مالیات بر ارث

ارث اموالی بجا مانده از شخص متوفی، شامل بدهی ها، حقوق و تمام اموال منقول و غیر منقول که پس از فوت وی به وارثان منتقل می شود. در صورتی که پس از فوت شخص اموال وی به شخص دیگری (وارث) منتقل شود این دارایی شامل پرداخت مالیات می باشند. این مالیات از شاخه های مالیاتی مستقیم بر دارایی اموال می باشد.

در قوانین گذشته (قبل از 1/1/95)، بر اساس اموال مانده و تعداد وارثان متفاوت بود، ماترک شخص متوفی با کارشناسان رسمی اداره مالیات ارزشگذاری وپس از کسر هزینه ها، سهم وراثتی هر وارث مشخص، و طبق جدول محاسبه و اموال مشمول معافیت، قانون مالیات های مستقیم میزان مالیات هر ورثه تعیین و به اداره مالیات پرداخت می شود و گواهی پرداخت مالیات برای ورثه صادر، و پس از آن انتقال اموال به غیر امکان پذیر خواهد بود.

در قوانین جدید (بعد از 1/1/95) مالیات متوفی برای ورثه بر اساس گروه بندی صادره سازمان مالیاتی کشور تعیین و برای هر گروه نرخ محاسباتی متفاوتی در نظر گرفته شده است.

نحوه محاسبه مالیات بر ارث چگونه است؟

گلایه ورثه ها از روش اخد بصورت ناعادلانه بیان شده که باعث، باز بررسی قوانین مالیاتی برای ارث شده و به ادعای سازمان امور مالیاتی این قوانین تعدیل یافت، بعنوان مثال مالیات برای ملک مسکونی با ملک تجاری متفاوت بوده و این باعث دعاوی ملکی بین وارثان متوفی ایجاد می گردید که برای بدست آوردن سهم ارث هزینه های گزافی را بعنوان مالیات ارث بپردازد، به هر حال در قانون جدید مالیاتی بر حسب ترکه فرد متوفی محاسبه و بر مبنای نسبت ورثه با متوفی نرخ مالیات متفاوتی را در بر خواهد داشت بدان معنی که هر چه نسبت فرد با متوفی نزدیک تر باشد مالیات کمتری و هر چه نسبت فرد با متوفی بیشتر باشد مالیات بیشتری پرداخت خواهد کرد. برای درک بهتر مطلب اداره مالیات را به سه طبقه نسبی تقسیم کرده است :

نسبت های درجه 1 (طبقه اول) : پدر، مادر، شوهر، فرزندان

نسبت های درجه 2 (طبقه دوم) : پدر بزرگ و مادر بزرگ، برادر  خواهر، خواهر زادگان و برادر زادگان

نسبت درجه 3 (طبقه سوم) : خاله، دایی، عمو،عمه، و فرزندان آنها

به طور دقیقتر طبقه بندی های اعلامی امور مالیاتی کشور به این ترتیب است که مالیات برای طبقه دوم دو برابر از طبقه اول و طبقه سوم چهار برابر طبقه دوم افزایش می یابد، در نظر داشته باشید نرخ اعلامی برای نسبت طبقه اول تعیین شده است. چند درصد از اموال به جا مانده شخص متوفی شامل می شود؟

اموال شامل مالیات

  • سپرده بانکی، انواع اوراق بهادار و سود متعلق به آنها (3 درصد)
  • وسائل نقلیه موتوری هوایی، زمینی و دریایی (2 درصد)
  • اموال متوفای ایرانی خارج از کشور (10 درصد)
  • حق‌الامتیاز و سایر حقوق مالی (10درصد)
  • املاک و حق واگذاری محل 1.5 برابر نرخ‌های ماده 59
  • سهام، سهم‌الشرکه و حق تقدم آنها 1.5 برابر نرخ‌های ماده 143

اموال معاف از مالیات

در قانون برخی معافیت‌ها در نظر گرفته شده که این موضوع در اصلاحیه قانون مالیات‌های مستقیم سال 95 مورد بازنگری قرار گرفت که به صورت زیر است:

  • اموال شهدای انقلاب اسلامی به وراث طبقات اول و دوم
  • اثاث البیت محل سکونت متوفی. منظور از اثاث البیت، وسایل ضروری زندگی و لوازم خانگی است.
  • اموالی که برای وزارتخانه‌ها و موسسات دولتی و دستگاه‌هایی که بودجه آنها توسط دولت تامین می‌شود.
  • وجوه بازنشستگی، وظیفه و پس‌انداز خدمت و مزایای پایان خدمت، بازخرید خدمت، مطالبات مربوط به خسارت اخراج، مرخصی استحقاقی استفاده نشده و بیمه‌های اجتماعی و نیز وجوه پرداختی توسط موسسات بیمه یا بیمه‌گذار و یا کارفرما از قبیل انواع بیمه‌های عمر و زندگی، خسارت فوت، بیمه عمر

چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟

برای پرداخت کمترین مالیات و اطلاع از بخشودگی ها با کارشناسان ما تماس بگیرید

این موارد را مطالعه کنید

مالیات بر ارث حساب بانکی              مالیات بر ارث مغازه

نرخ محاسبه مالیات بر ارث در قانون جدید


نرخ مالیات اموال و دارایی های ورثه ای برای انواع مختلف اموال و دارایی‌ها به شرح زیر است:

نوع اموال و دارایی‌هاوراث طبقه اولوراث طبقه دوموراث طبقه سوم
سپرده‌های بانکی3%6%12%
سپرده مؤسسات مالی و اعتباری10%20%40%
ملک مسکونی7.5%15%30%
مغازه و املاک تجاری3%6%12%
اجناس موجود در مغازه10%20%40%
املاک اداری3%6%12%
خودرو2%4%8%
سهام بورسی0.75%1.5%3%
سهام غیر بورسی6%12%24%
باغ، ملک زراعی، اراضی بایر و …7.5%15%30%
اوراق مشارکت3%6%12%
حق امتیاز10%20%40%
صندوق امانات10%20%40%
سایر اموال و دارایی‌ها10%20%40%

روند اجرای مالیات بر ارث

  1. مدارک مندرج در سایت را تهیه کنید.
  2. فرم های مربوطه را پرینت بگیرید.
  3. نزدیکترین اداره مالیات به محل سکونت پیدا کنید.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده

فرم تکمیل شده [جهت مشاهده و پرینت فرمها کلیک کنید]
گواهی پزشکی و گواهی فوت و انحصار وراثت
مدارک هویتی مرحوم
در صورتی که شخص درخواست کننده از وراث نیست وکالت نامه قانونی و مدارک شخص درخواست کننده الزامیست
مدارک لازم جهت احراز آدرس محل سکونت متوفی
اسناد و مدارک مربوط به دارایی و اموال
املاک: صورت جلسه تفکیکی – عوارض نوسازی و پسماند شهرداری – سند و پایانکار ملک- قبوض آب و برق و گاز
خودرو و موتور سیکلت: سندمالکیت و اسناد خرید
طبق ماده 17 قانونی سایر اموال اسناد و اوراق مالکیت ارائه شود.
در صورت متوفی اموال خود را سهم الارث بوده گواهی واریز مالیات بر ارث و انحصار وراثت مرحوم قبلی

آدرس اداره مالیات بر ارث تهران

ورثه (متفقا یا منفردا) یا نماینده قانونی (وکیل) با در نظر گرفتن آخرین محل سکونت متوفی به نزدیکترین شعب اداره مالیاتی (مودیان محترم که در شهرستان ها هستند به اداره مالیات شهرستان و افرادی که در تهران هستند با توجه به موارد ذکر شده به یکی از ادرس های زیر مراجعه نمایید.

اداره امور مالیاتی شمیرانات: بلوار افریقا خیابان جهان کودک خیابان 25 گاندی
اداره کل امور مالیاتی شمال تهران: بلوار میرداماد جنب مسجد الغدیر
اداره امور مالیاتی شرق تهران: میدان رسالت ابتدای خیابان نیروی دریایی
اداره کل امور مالیاتی غرب تهران: خیابان ستارخان روبروی برق آلستوم برج سپهر
اداره کل امور مالیاتی مرکز تهران: خیابان سپهبد قرنی خیابان سپند
اداره کل امور مالیاتی جنوب تهران: شهر ری میدان نماز شهرک گلها نبش خیابان لاله ها

مشاوره رایگان تلفنی با ما تماس بگیرید
یا
سوالات خود را از قسمت پایین بپرسید در کمتر از 30 دقیقه پاسخ می دهیم

[/vc_column_text][/vc_column][/vc_row][vc_row][vc_column]

    [/vc_column][/vc_row]

    • ارزش گذاری مالیات بر ارث
      معیار ارزش گذاری اموال مشمول مالیات بر ارث
      مارس 26, 2023 0
      1
    • مالیات بر ارث حساب بانکی
      مالیات بر ارث حساب بانکی
      مارس 16, 2023 0
      0
    • جریمه دیرکرد مالیات بر ارث
      جریمه دیرکرد مالیات بر ارث
      مارس 15, 2023 0
      1
    • مالیات بر ارث سهام شرکت سهامی
      مالیات بر ارث سهام شرکت سهامی
      مارس 15, 2023 0
      0
    • ماليات بر ارث مغازه
      ماليات بر ارث مغازه
      مارس 12, 2023 14
      2
    Share
    2
    مشاور مالیاتی فراز تکس
    مشاور مالیاتی فراز تکس

    دیدگاهتان را بنویسید لغو پاسخ

    نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

    • مالیات بر درآمد کشاورزی
    • مالیات بر درآمد مشاغل چیست؟
    • مالیات بر درآمد اجاره املاک
    • اجرای سیستم مالیات بر درآمد حقوق
    • معافیت مالیات بر درآمد حقوق
    • مالیات بر درآمد املاک مورد وقف و حبس
    • مالیات بر درآمد حقوق
    • مالیات درآمد اتفاقی
    • مالیات بر درآمد اشخاص خارجی مقیم خارج از ایران
    • انحصار وراثت و مدارک لازم جهت اخذ آن
    • انحصار وراثت املاک قولنامه‌ای
    • هزینه انحصار وراثت
    • رسیدگی به درخواست انحصار وراثت
    • گواهی انحصار وراثت خلاف واقع
    • انحصار وراثت املاک قولنامه ای
    • ارث و میراث
    • مالیات بر ارث تهران
    • تقسیم ارث زوجه
    • گرفتن ارث و دیه توسط وارث زوجه
    • سهم ارث دو زن از شوهر
    © 2021 مالیات بر ارث | انحصار وراثت | فراز تکس.
      تماس مستقیم